个税起征提高了，万元月薪能省多少税？

8月31日，第三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定。决定通过提高个税的基本减除费用标准，增加专项附加扣除，优化税率结构，加大对中低收入者的减税力度。决定进一步优化调整了个税的部分税率级距，其中工资、薪金所得适用税率扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距。同时规定非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5 000元后的余额为应纳税所得额。

新旧个人所得税税率表对比图

通过上面这幅对比图可以看出，这次提高起征点的决定将为广大中低收入者带来相当大的税收优惠，可能文字没有太大的冲击力，那么下面让我们用几个案例更直观的感受一下吧。

首先复习一下基础知识：

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数

【案例1】小王在A公司打工，若他的每月收入是5 000元，不算五险一金，10月之前他应缴纳的个人所得税为：

（5 000-3 500）╳ 3%=45（元）

10月之后他将不需缴纳个人所得税，每月节省45元，一年将节省540元！

【案例2】小李在B公司打工，若他的每月收入是8 000元，不算五险一金，10月之前他应缴纳的个人所得税为：

（8 000-3500）╳ 20%-555=345（元）

10月后他应缴纳的个人所得税为：

（8 000-5 000）╳ 3%=90（元）

由于今天刚刚写了一篇关于个税提高的文章，现在拓天速贷就来说说月薪1万在个税调整前后可以省多少的税。

前提条件：以北京为例，社保公积金按照实际工资足额缴纳。

月薪一万，社保公积金需要缴纳2223元，具体如各项缴纳明细如下表：

根据个税缴纳计算方法，个税需要去除五险一金之后的工资也就是10000-2223=7777元

超过个税起征点7777-3500=4277元。

个税速算表如下：

4277元在1500和4500之间的那个档次，所以按照10%的税率计算个人所得税是：4277*10%-105=322.7元

超过个税起征点的纳税所得额是7777-5000=2777元。

2777元在1500和4500之间的那个档次，所以按照10%的税率计算个人所得税是：

2777*10%-105=172.7元

所以个税起征点提高后，月薪1万可以节省个税：

322.7-172.7=150元

虽然我们的个税起征点提高了，实际上具体的税阶层次还没有划分，不过下边的表是最有可能的。

先看我们的应税额度，大家一般找的都是比较有标志性数字，一般都是整千整万。

国家个人所得税法修正草案，明确提出要将免征额提高到5000元。5000到8000元，税率调整为3%，原先是10%。至于8000到多少，是10%的税率。至于数据是多少，国家只是说要将10%的税依据大幅拉大，到25%的税距之内。一般来说，1万正是一个比较合适的数值。因此，我们的10%税距，一般是3000到1万元。

我们月薪万元有两种情况，一种是扣完了五险一金后的应税月薪。一种是没有扣任何钱的应发月薪。

如果是扣完五险一金后的应税月薪，税改之后，我们实际交税只有290元，到手金额是9710元。而没有税改之前我们到手金额只是9255元，节省税费455元。

如果是没有扣五险一金的话，由于我们五险一金的比例实际上是各不相同的，一般来说，如果按照五险一金个人负担比例是20%的话，我们的应税金额会是8000元。

这样，原先我们需要交纳345元的税，现在只需要交纳90元就行，节省了255元。

实际上我们节省的费用不止这一些，国家这次很人性化的，又增加了几项扣税额，跟五险一金一样，比如子女教育费、继续教育费、大病医疗支出、房租和房贷利息等等。

而且最大的变化是个人有原先按月交税，变为了按年为计税时间，免税额度是6万元。这样就防止了我们因为突发奖金加班费，导致额外增税的情况。

因此，这次税改是非常人性化的，十分赞成。