坐标北京，《关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》年度汇算的退税、补税？

答：（一）办理退税

纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，在按本公告第九条确定的受理年度汇算申报的税务机关所在地（即年度汇算地），按照国库管理有关规定就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

为方便办理退税，综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用自然人电子税务局提供的简易申报功能，便捷办理年度汇算退税。

申请2021年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2020年及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2020年及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2020年及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

（二）办理补税

纳税人办理年度汇算补税的，可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。邮寄申报并补税的，纳税人需通过自然人电子税务局或者主管税务机关办税服务厅及时关注申报进度并缴纳税款。

个人所得税怎么申请退税出显补税？

个人所得税的申报方法如下：

适用于2021年度取得的综合收入额没超6万，且已预缴税款，需要申请退税的员工。（办理时间：3月1日至5月31日）只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可通过网络实现快捷办理。

操作路径如下：

登录APP，查看“2021综合所得年度汇算”专题——点击“开始申报”，或通过“我要办税”或下方“办税”-综合所得年度汇算”发起申报。

确认“任职受雇单位”——可点击“查看收入纳税数据”查看收入纳税明细数据——确认个人基础信息、已缴税额无误后提交申报——勾选“我已阅读并同意”——点击“确认”，即可完成简易申报。

委托公司代缴个税人员协助办理退税：纳税人可向任职所在公司提供上个纳税年度在本公司之外的综合所得收入、相关扣除信息以及享受税收优惠等信息资料，委托公司负责代缴个税的工作人员协助进行纳税申报并办理退税

个人所得税只有平时多交了，年度汇算清交时才存在退税，别得不存在什么退税，平时我们每月工资中扣交的个人所得税只是一种预算预交，象企业所得税要汇算清交一样，到次年的三月底前，按税务规定，所有的纳税人（上税务申报过工资新金等个人收入的个人）都要完成个人所得税的汇算清交，多交可退，少交补税。

如果年度汇算后有应退税额，纳税人可以申请退税。纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”并提交给主管税务机关后，即完成了申请程序。税务机关和国库按规定履行必要的审核程序后即可办理退税，退税款直达纳税人银行账户。申请退税的纳税人需要准确填写身份信息资料和在中国境内开设的符合条件的银行账户。

其中，对纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但年度中间被预扣预缴过个人所得税的纳税人，税务机关将推送服务提示、提供简易申报表预填服务，纳税人只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可通过网络实现快捷申请退税；纳税人对预填服务中的数据有疑问的，也可以选择标准申报表办理年度汇算。

办理补税

纳税人办理年度汇算补税的，税务机关提供了多种便捷渠道，纳税人可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付（即第三方支付）等方式缴纳应补税款。邮寄申报并补税的纳税人，需要通过自然人电子税务局或者主管税务机关（办税服务厅）及时关注申报进度并缴纳税款。

退税需要补交的怎么处理？

1 需要补交的退税款项需要及时补交。
2 原因是如果退税申请中发现错误或不符合规定，需要及时补交退税款项，否则可能会有罚款或法律责任等后果。
3 如果需要补交退税款项，可以先查看具体的退税申请规定和流程，了解需要提供什么材料和注意事项，然后尽快准备并提交所需的材料。
同时也可以及时与相关部门联系，咨询和解决问题，以便顺利办理申请。

1 需要根据实际情况进行处理。
2 退税需要补交的情况一般是因为申报时出现了差错或者漏报等问题，需要进行补正。
具体处理方法可以向税务部门咨询或者查看相关法规规定。
3 此外，为了避免退税时出现问题，建议在申报前仔细核对信息，确保准确无误。
同时，也可以寻求专业的税务服务机构进行咨询和辅导，以确保自己的税务申报工作顺利进行。

如果您在退税过程中发现需要补交税款，可以按照以下步骤进行处理：

确认需要补交的税款金额和原因，可以咨询税务部门或税务代理人。

缴纳需要补交的税款，可以通过银行转账、网上银行等方式进行缴纳。

在缴纳税款后，及时向税务部门提交补税申报表，说明补交税款的金额和原因。

等待税务部门的审核和处理结果，一般需要3-5个工作日左右。

需要注意的是，如果您需要补交税款，要及时缴纳并向税务部门申报，否则可能会影响您的信用记录和纳税信用等级。同时，在退税过程中，建议您仔细核对相关资料和税款，以避免出现需要补交税款的情况。

分享

如果退税时需要补交税款，可以根据具体情况选择以下处理方式：

1. 纳税人自己补交：将补缴税款按照要求汇入税务局指定的账户，同时提供相应的汇款证明，并等待税务局审核并办理退税手续。

2. 代理公司代缴：可以委托财务公司或代理公司办理退税手续，代理公司可以帮助纳税人缴纳欠税并处理退税手续，但是需要承担相应的代理费用。

3. 调整税款申报：如果申报的税款存在差错，可以向税务局申请调整税款申报。如果调整后发现仍然存在欠税情况，纳税人需要及时补交税款并重新办理退税手续。

需要注意的是，如果纳税人不及时补交税款，将影响退税手续的办理，甚至可能造成逾期缴税的行政处罚。因此，建议纳税人在退税申请前就要仔细核对各项税款，以避免出现补缴税款的情况。

1 需要先了解退税的相关政策和规定，以及自己申报时是否存在漏报或错误。
2 如果需要补交税款，可以在规定的时间内到税务局办理补缴手续，并按照规定缴纳相应的税款和滞纳金。
3 在办理补缴手续时，可以向税务局咨询具体的操作流程和注意事项，以确保顺利完成补缴过程。
同时，也可以参考其他人的经验和建议，以便更好地处理退税补缴问题。

个人所得税退税为什么要求补缴税款？我吐了🤯？

关于这个问题回答如下：

1.这是一种误解，个人所得税综合所得汇算申报并不是“退税”申报，是全年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得的汇总申报，按个人所得税综合所得应纳税额计算方法进行计算，与纳税预扣预缴的个人所得税进行比较，如果已经预扣预缴的个人所得税大于全年应纳税额，则退回多缴税款。如果全年预扣预缴的个人所得税小于应纳税额 则需要补缴税款。就是说可能有的纳税人可能需要退税 有的可能需要补缴税款。

2.从目前个人所得税汇算申报情况分析，由于通过汇算需要补缴税款的绝大多数是高收入阶层，因为这个群体占比相对比较少。而通过汇算申报需要退税的主要是低收入阶层或者平时各类扣除项目没有申报扣除的群体，人数占比相对补缴税款的比较多，因此网络上各类自媒体报道的有退税惊喜的人数比需要补缴税款的信息多。

3.因此对汇算申报不管是退税还是补税，大家都要有一颗平常心。特别是需要补缴税款的人群，应该说从全国来看，属于收入相对比较高的人群。我们平时预扣预缴税款少了，补缴税款是我们应尽的法定义务，为国家多纳税也体现了一个公民的价值和责任。

个税汇算清缴可以退税了。你是怎么进行的退税？有补税还要多缴吗？

这两天很多人都开始了汇算清缴的工作。是退税还是缴税，需要根据自己个人的情况来判断。

目前，笔者的朋友中，不少人都是申请退税，要补税的暂时还不太多。

常见的退税情形可能会有以下一些情形：

综合所得年收入额<6万元，但是平时又预交了个人所得税；

有专项附加扣除，但是预缴税款时没有进行申报；

没有任职受雇单位，取得了劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得，需要通过年度汇算来办理扣除；

取得了劳务报酬，稿酬，特许权使用费等所得，年度中间适用的预扣预缴税率高于了全年综合所得适用税率，那么全年算下来预交>应交，要退税；

预缴税款时没有申报享受或者没有足额享受优惠政策，比如残疾人可以享受减征个人所得税；

有符合条件的公益性慈善捐赠，但是预缴税款的时候没办理扣除；

年中有些月份没有收入，导致扣除不充分的。

其实，实际当中的情形是比较复杂的，个人都应该根据自己的实际情况来进行判断。

当然，有退税就可能会有补税，但是如果补税金额小于400元，那么是无需办理汇算的。如果存在不知道自己情况的，可以在个税APP中对收入和预缴税款的情况进行查询。

个税史上首次汇算清缴近日开始了，除了湖北等少数几个地方，大部分地区都可以直接在个人所得税app上进行申报操作。

如果你同时符合以下条件，您就需要办理年度汇算：

1、你属于税法规定的中国居民个人；

2、在一个纳税年度内（2019年1月1日至12月31日期间）取得了工资薪金、劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得中的一项或多项；

3、按年综合计税后需要申请退税（自愿放弃退税除外），或者应当补税且存在以下情形之一：

1）您的综合所得年收入高于12万元且应补税金额高于400元；

2）取得收入时，您的扣缴义务人未依法预扣预缴个人所得税。

如果纳税人属于需要退税的情形，是否办理年度汇算申请退税是纳税人的权利，无需承担任何责任。

如纳税人需要补税（符合规定的免予汇算情形除外），未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

感谢阅读。

2021年度个人所得税综合所得年度汇算纳税人咨询的高频问题大集合，一起来看看吧！

问：办理个税年度汇算，为什么有的人需要补税，有的人是退税呢？

答：个人所得税综合所得汇算清缴简言之就是在平时已预缴税款的基础上“查漏补缺，汇总收支，按年计算，多退少补”。具体情况将根据纳税人平时取得综合所得的情况来考量，但无论采取怎样的预扣预缴方法，都不可能使所有纳税人平时已经预先缴税额与年度应纳税额完全一致，此时两者之间就会产生“差额”，就需要通过年度汇算进行调整。

问：哪些情况需要办理个税年度汇算补税？

答：当预缴税额小于应纳税额时需要办理个税年度汇算补税。在此情境下依法补税是纳税人的义务。除此之外在日常的个税缴纳实践中也有一些情况会导致年度汇算时需要或可能需要补税，具体情况如下文所示：

1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（5000元/月）；

2.除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率；等等。

如果存在因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，您应当依法据实办理年度汇算。

个税汇算清缴，大概是最近大家进行最多的操作了。因为有人会收到退税，赶紧就绑定了银行卡等相关信息。这感觉简直不要太好了。相反，对于要补税的，则是有点忧桑，只能乖乖补税了。

那，大部分情况呢？大部分情况是我们既不用退税，也不用补税。昨天老公下班回来，挺兴奋地跟说，他有个人所得税的退税。让我赶紧也去申报看看。等我下载后进行申报，发现既不用补税也不用退税。心中遗憾的同时，也忍不住做了回吃瓜群众。

那么，实际中，哪些情况是可能需要退税或补税的呢？

（1）年终奖算法导致的个税的差异

年终奖既可以选择全年一次性奖金的算法，也可以并入全年工资收入中计算缴纳个人所得税。当然也可以部分年终奖，部分工资里。这都是可行的。

但全年应纳税所得不是特别高，但年终奖采用了全年一次性奖金算法，按照3%的比例缴纳个人所得税的。但如果将年终奖并入全年工资时，扣除各项税前抵扣项时，不用缴纳个人所得税时。以前年终奖缴纳的个人所得税就会退回。

（2）多处兼职，导致个人所得税需要补税或退税

对于很多的劳务合同，他们在多处兼职。签订了委托代理合同或劳务合同，那各任职公司，都会为其计算个人所得税，并代扣代缴。但实际年底终了，全部收入合计时，缴纳个人所得税与实际应缴的个人所得税存在差额。那就需要进行相应的补税和退税了。

（3）财务人员计算错误

这是比较少的一种情况。可能财务人员因为计算导致员工某个月份个税不对，造成需要退税或补税的情况。也有可能员工在年末终了，录入了新的个税扣除项目，导致应纳税所得额减少，从而需要退税。

不管是什么情况造成的退税还是补税，这都是可以的。但需要提醒的是，一定要个人所得税APP上进行个人所得税的申报。即使是作为吃瓜群众，也是要进行个人所得税的申报啦。

相信这两天有不少网友都了解到国家“发工资”的事情，有的人收到了一两百元，还有的人收到了几千元，甚至有个别收到了上万元。究竟是什么原因呢？下面我就来跟大家说说。

2020年是极其不平静的一年，一场疫情直接影响了数以亿计的中国人，很多企业、工厂都停滞了一两个月，给中国经济带来了不小的伤害，更严重的是影响了中国居民的收入，现在国家给全体纳税人发放一笔“工资”，在疫情紧张的当下自己收到了一丝慰藉。

简单说，这次“发工资”就是2019年已预缴税款超过了应缴税款的个人纳税者，都有资格在这次年度汇算中申请退税，领取一笔“工资”，申报时纳税人还可以填写住房贷款利息或住房租金、赡养老人、继续教育以及子女教育等6个专项附加扣除。

申报方式大家可以通过个人所得税APP申请，一定要认准版权人是国家税务总局，避免上当受骗。然后在个人所得税APP申请账号，已经申请的直接登录即可，再就是在点开“办税”>“综合所得年度汇算”，也可以直接在首页下方“综合所得年度汇算”点击进入。

到了下面一步可以看到“使用已申报数据填写”和“自行填写”两个选项，前者是税务机关按一定规则预填的部分申报数据，如果不用自行填写的话可以使用第一条的数据进行申报汇算，确定之后就能够看到自己2019年度的应缴税额和已经预缴的税额了。

通过退税申报发现，国家这次给王石头发放了4700多元的“工资”，内心真的是非常的激动，虽然我知道这笔钱其实是我交的。但需要注意的是退税也是有条件的，只要是多预缴了税款的，无论收入高低、退税多少，都可以申报。

当然也不是说所有人都可以退税，可能有的人还需要补税。综合所得年收入超过12万，且年度汇算补税金额在400元以下的纳税人，是可以免除办理汇算申报，反之则需要补税了，所以申请之前先算一算去年收入了多少，纳税了多少，因为欠税是必须要补的，但如果不申请年度汇算的话，也是可以免除的。

总而言之，国家给全体纳税人发的这份“工资”还是非常有意义的，这样可以避免掉很多过多的扣税，比如年薪10万的小明月工资只有3千，平时是不用扣税的，但年终奖拿到了7万，需要一次缴纳几千元的税，通过这次申报，小明也可以领到国家发放的一笔“工资”。